مع تشابك التكنولوجيا بشكل متزايد مع جميع جوانب الأعمال ، يمكن أن يساعدك CNET @ Work - بدءاً من المستفيدين إلى الشركات الصغيرة التي يقل عدد موظفيها عن خمسة موظفين.

واحدة من فوائد إدارة الأعمال المنزلية الصغيرة الخاصة بك هي إمكانية دفع ضرائب أقل عن طريق حساب استخدام مساحة مكتبك. هذا مجال تم تدقيقه بشكل كبير ، ومع ذلك ، فإن المعرفة العملية الجيدة بالقواعد ضرورية لكي تكون ملتزمة ، وتقلل من إمكانية تدقيق دائرة الإيرادات الداخلية المخيفة (IRS) ، مجرد التفكير في المخاوف التي تخشى في قلوب العديد من دافعي الضرائب في الولايات المتحدة.

من المستحسن دائمًا استشارة مستشارك الضريبي أو معدك بخصوص وضعك المحدد.

قراءة التالي: ضرائب الأعمال الصغيرة: كتاب تمهيدي

والخبر السار هو أنه إذا كنت تستخدم مساحة في منزلك لأغراض تجارية ، فقد تتمكن من الاستفادة مما يعرف بخصم المكتب المنزلي على إقرارك الضريبي. عندما تستخدم بشكل صحيح هذه هي النفقات التي لا يقلل فقط من الدخل للأغراض الضريبية الاتحادية والدولة ، ولكن قد يقلل أيضا من الضرائب على العمالة الذاتية (الضمان الاجتماعي وضرائب الرعاية الصحية التي تتضاعف بشكل فعال للعاملين لحسابهم الخاص) أيضا.

ومع ذلك ، يجب عليك توخي الحذر للتأكد من أنك قادر قانونًا على الاستفادة من خصم مكتب المنزل ، ولتحقيق هذه الغاية ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية بعض القواعد الصارمة التي يجب اتباعها والتي قد تساعد في تجنب التساؤل بشأن الخصم ، أو ما هو أسوأ من ذلك ، تدقيقها.

تسرد مصلحة الضرائب الأمريكية اثنين من المتطلبات الأساسية من أجل التأهل للحصول على الخصم:

1. يجب أن يكون للفضاء "استخدام منتظم وحصري." وبعبارة أخرى ، يجب عليك استخدام المنطقة المعينة في منزلك فقط لـ "إجراء الأعمال". قد تكون هذه الغرفة الإضافية في منزلك ، سواء كانت غرفة نوم سابقة أو دن ، مؤهلة.

2. يجب أن تكون المساحة "مكان عملك الرئيسي". يمكنك إجراء أعمال خارج المنزل ولا تزال مؤهلاً للاستقطاع ، طالما أنك لا تزال تستخدم المساحة في المنزل "حصريًا ومنتظمًا" للأعمال.

(ينطبق إعفائان على قاعدة "الاستخدام العادي والحصري": أحدهما إذا تم استخدام المكتب لتخزين المخزون أو العينات المستخدمة في عملك ، والآخر إذا كنت أحد مزودي الرعاية النهارية للأطفال أو كبار السن أو المعاقين.)

انظر أيضًا: أفضل برامج الضرائب المجانية لعائدك المرجعي لعام 2017

وإليك ما يعنيه كل هذا: إذا كانت غرفة نومك الحالية تتضاعف كمكتب لك للعمل في منزلك ، فلا يمكنك أخذ خصم من المكتب المنزلي. كما هو الحال في غرفة العائلة حيث يمكنك تشغيل عملك ، ولكن أيضا حيث تجمع الأسرة لمشاهدة التلفزيون. إنه نفس الشيء إذا أجريت عملك من طاولة المطبخ - لا يمكنك الحصول على خصم من المساحة.

قد تكون غرفة النوم البديلة التي لم تعد قيد الاستخدام منذ انتقال أطفالك مؤهلة. نفس الشيء بالنسبة للجزء السفلي من الطابق السفلي الذي قمت بإنشائه ، حيث يمكنك ببساطة إضافة مكتب ، وكرسي ، وجهاز كمبيوتر يمكنك من خلاله تشغيل إمبراطوريتك التجارية الناشئة. كما أن المرآب الذي كان يجمع فقط خردة على مر السنين التي تحولت إلى مكتب من شأنه أن يتأهل ، طالما أن المساحة تستخدم فقط لعملك. في هذه الحالة ، قد يكون وجود الجدار مسدودًا كما هو محدد.

هناك طريقتان يمكنك استخدامهما لتحديد مقدار خصمك: الطريقة المبسطة أو الطريقة العادية. هذان الأسلوبان مختلفان بشكل لا يصدق من حيث ما هو مطلوب ، والآثار المحتملة على المدى الطويل.

ما يمكنك خصمه: الطريقة العادية

تحت الطريقة العادية ، تقوم أولاً بحساب النسبة المئوية للمنزل المستخدم لأغراض تجارية مؤهلة. على سبيل المثال ، إذا كان مكتبك يبلغ 15 قدمًا 20 قدمًا ، لما مجموعه 300 قدمًا مربعًا ، ومنزلك يبلغ 2000 قدم مربع ، فسيتم استخدام 15 في المائة من منزلك للعمل.

من هناك ، سيشمل خصمك ما يلي:

• خصم الاستهلاك: إذا كنت تستخدم الطريقة العادية ، فستقوم فعليًا بتخفيض قيمة منزلك ، وخصمًا على أساس نسبة الاستخدام مضروبة في مقدار الاستهلاك. (المزيد عن هذا لاحقًا.)

• النفقات المباشرة الفعلية المتعلقة بالمكتب ، مثل الإصلاحات.

• نسبة مئوية من النفقات غير المباشرة ، مثل الضرائب العقارية وفائدة الرهن العقاري والتأمين والمرافق التي تنطبق على المنزل بأكمله. يتم حساب هذه ، مرة أخرى ، بضرب النسبة المئوية لاستخدام الأعمال من خلال النفقات غير المباشرة. سيتم التعامل مع الأجزاء غير التجارية من الضرائب العقارية وفوائد الرهن العقاري المتبقية كما هي عادة ، مثل الخصومات المفصلة في الجدول أ.

• يقتصر الاستقطاع الكلي على استخدام الأعمال التجارية للمنزل ناقصًا مصروفات العمل.

• يتم أخذ المصروفات على نموذج IRS 8829.

الاحتفاظ بسجلات مفصلة أمر ضروري للغاية في استخدام الطريقة العادية. في حالة إجراء مراجعة ، يجب أن تكون مسلحًا بمعلومات احتياطية لجميع استقطاعاتك. وهذا يعني الحفاظ على فواتير الخدمات العامة ، وإصلاح الفواتير وأي شيء آخر يمكنك خصمه. احتفظ بكل ذلك في ملف مصرفي محدد حسب السنة ، واحصل على عادة الإضافة إليه عند حدوث النفقات.

سلبيات من الطريقة العادية

بجانب الحسابات الأكثر تعقيدا وأعباء حفظ السجلات المرتبطة بالطريقة العادية ، هناك قضية إضافية يحتاج دافعو الضرائب إلى أن يكونوا على دراية بها. عندما تبيع منزلك ، يجب أن "تسترد" قيمة الاستهلاك التي قمت بخصمها من استخدام مكتب منزلك على مر السنين. هذا يعني بالضرورة أنك ستضطر لدفع ضرائب الدخل العادية على قيمة الإهلاك التي قمت بإنفاقها ، وهذا المبلغ غير مؤهل للحماية من الاستبعاد الفردي المتمثل في مكاسب رأس المال التي تبلغ 250،000 دولار أو 500،000 دولار والتي قد يكون العديد من مالكي المنازل مؤهلين للحصول عليها عند بيع الصفحة الرئيسية.

قد تفوق فوائد خصم الاستهلاك على مدى سنوات عديدة ("الطير في اليد") التكلفة المحتملة لاسترداد الإهلاك في وقت ما في المستقبل ، ولكن كل حالة مختلفة.

الخيار المبسط

كما يوحي الاسم ، فإن الخيار المبسط لا يتطلب الكثير ليحسب ، ويقلل من عبء المعلومات وحفظ السجلات. لكن ضع في اعتبارك أنه لا يبسط المعايير المطلوبة للتأهل للاستنتاج.

تحت هذا الخيار ، يمكن لدافعي الضرائب:

• استقطع حتى 5 دولارات للقدم المربع من المساحة المستخدمة للأعمال ، بحد أقصى 300 قدم مربع ، أو بحد أقصى 1500 دولار خصم.

• لا يتم اتخاذ أي استقطاعات أخرى ، سواء مباشرة (مثل الإصلاحات) ، أو غير مباشرة (مثل المرافق ، ومصلحة الرهن العقاري ، والضرائب العقارية أو التأمين على المنازل).

• لا يتم تسجيل أي انخفاض ، وبالتالي لا يوجد استهلاك ضريبي يسترد بمجرد بيع العقار.

ما الطريقة التي ينبغي علي استخدامها؟

هذا سؤال معقد نوعًا ما يجب طرحه على مستشارك الضريبي. غالباً ما ينجذب أصحاب الأعمال نحو الأسلوب الذي سيحقق أكبر خصم ضريبي. ومع ذلك ، فإن حساب الخصم في كلا الاتجاهين هو عملية جديرة بالاهتمام.

بالنسبة لأولئك الذين لديهم مكاتب صغيرة نسبيا مقارنة بحجم منزلهم ، قد توفر الطريقة المبسطة خصما أفضل ، وسوف تقلل إلى حد كبير كل من حفظ السجلات والأعباء الضريبية.

ماذا لو كان لدي مكتب منزلي وأعمل لدى شخص آخر؟

تختلف القواعد إذا كان لديك مكتب منزلي ، ولكن استخدمه في العمل مع شخص آخر. (سوف تتأثر هذه القواعد بشدة بالقوانين الضريبية التي سُنّت حديثًا لعام 2018 وما بعده).

بالنسبة لعام 2017 ، يجب أن تفي بمتطلبات "الاستخدام الحصري" و "الاستخدام العادي" المدرجة سابقًا ، ولكن بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون استخدامك لمكتب منزلي "لراحة صاحب العمل":

• لا يوفر لك صاحب العمل مكانًا للعمل خارج المكتب ، مما يتطلب منك العمل من المنزل كشرط للتوظيف.

• إن المكتب المنزلي ضروري حتى تتمكن من أداء واجباتك كموظف.

على عكس الخصم لأصحاب الأعمال ، ومع ذلك ، إذا كنت تعمل لحساب شخص آخر ، تؤخذ المصاريف المرتبطة كخصم متنوع على جدول A (الاستقطاعات المفصلة). تقتصر الاستقطاعات المتنوعة في عدم حصولك على أي رصيد ما لم تتجاوز 2٪ من إجمالي الدخل المعدل. في حين لا يزال الخصم الضريبي في عام 2017 ، يزيل قانون الضرائب الجديد الاستقطاعات المتنوعة من الإقرارات الضريبية.

الخط السفلي

في حين أن استقطاعات وزارة الداخلية ، لا سيما بالنسبة للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص ، يمكن أن تكون ذات فائدة لأولئك الذين يتأهلون ، يجب أن يكون هناك قدر كبير من التدقيق المصاحب لاستخدامها. يجب الالتزام بقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية ، ويجب الحفاظ على حفظ السجلات بشكل شامل ، خاصة في حالة تدقيقك.

كما هو الحال دائمًا ، استشر مستشارك الضريبي للحصول على نصائح محددة تتعلق بموقفك.

قراءة المزيد:

3 طرق تؤثر فاتورة ضريبة المبيعات العامة على الأعمال والتكنولوجيا (TechRepublic)

بيتكوين: ورقة الغش للمحترفين (TechRepublic)

آي بي إم تكشف عن 5 طرق يستخدمها المتسللون لسرقة معلوماتك الضريبية و 6 طرق لحماية نفسك (TechRepublic)