ضرائب الأعمال الصغيرة: التمهيدي

مع تشابك التكنولوجيا بشكل متزايد مع جميع جوانب الأعمال ، يمكن أن يساعدك CNET @ Work - بدءاً من المستفيدين إلى الشركات الصغيرة التي يقل عدد موظفيها عن خمسة موظفين.

مع وجود المزيد من رواد الأعمال الذين يفتتحون الأعمال الصغيرة والمنزلية ، فإن الأسئلة حول الضرائب والضرائب أمر لا مفر منه. يهدف هذا التمهيدي إلى تقديم بعض الإجابات. ومع ذلك ، يجب عليك استشارة مستشارك الضريبي في موقفك المحدد.

يجب أن يكون هناك بعض المزايا الضريبية للتعويض عن خطر فتح الأعمال المنزلية ، أليس كذلك؟ بالإضافة إلى ذلك ، هناك عوائق يجب تجنبها ، ومبادئ توجيهية يجب اتباعها ، وأشياء يجب معرفتها لإبعادك عن دائرة الخدمات المتعلقة بالإيرادات الداخلية.

(بالإضافة إلى ذلك ، قد يكون الإصلاح الضريبي هو الأفق. ولكن حتى كتابة هذه السطور ، لا توجد تفاصيل كافية معروفة لتحديد أي من التأثيرات المحتملة).

المفاجأة الكبرى: ضريبة العمالة الذاتية

اعتمادا على كيفية تنظيم عملك ، إذا كنت مالكًا وحيدًا أو شركة ذات مسؤولية محدودة ، فأنت مسؤول عن ضريبة العمل الحر. وبخلاف العاملين لدى الآخرين والمدفوعة كموظفين ، فإن العاملين لحسابهم الخاص هم المسؤولون عن ما هو في جوهره ضرائب FICA و Medicare المزدوجة.

كموظف ، كنت قد لاحظت على الأرجح 7.65 في المئة التي يتم خصمها من راتبك: 6.2 في المئة للضمان الاجتماعي و 1.45 في المئة لميديكير ، الذي يبلغ الحد الأقصى من $ 7،886.40 في عام 2017 على أرباح قدرها 127200 دولار. يدفع صاحب العمل نفس المبلغ نيابة عنك. أما الموظفون المستقلون ، فهم الموظفون وصاحب العمل ، ويدفعون لكلا الطرفين ، بحد أقصى قدره 19،461،60 دولار.

أولئك الذين يمسكون بهذا غير مدركين يمكن محاصرتهم في وقت الضرائب. بما أن العديد من العاملين لحسابهم الخاص لا يستخلصون راتباً فعلياً ، وبالتالي لا يتم حجب الضرائب ، فمن السهل أن نفقد هذه المسؤولية حتى موسم تقديم الضرائب ، الأمر الذي قد يؤدي إلى صدمة كبيرة للمحفظة.

على سبيل المثال ، إذا كان نشاطك التجاري يكسب 100000 دولار وكنت تعتبر عاملاً لحسابك الخاص ، فإن ضريبة العمل الحر وحدها ستكون 15200 دولار. هذا لا يشمل ضرائب الدخل. إن العلاج ، لا سيما إذا كنت لا تريد مفاجأة سلبية في وقت الضريبة ، والعقوبات المحتملة للدفع المستحق من مصلحة الضرائب ، هو تضمين مبلغ الضريبة المستحقة لحسابك في دفعاتك الضريبية التقديرية ربع السنوية.

يمكن تعويض بعض من هذه الضرائب المزدوجة بسبب حقيقة أن العاملين لحسابهم الخاص قادرون على خصم 50 في المئة من الضرائب التي يدفعونها لحسابهم الخاص من دخلهم. في شريحة ضريبة الدخل 25 في المئة في المثال أعلاه ، من شأنها أن تساوي تخفيض 1900 دولار في ضريبة الدخل الاتحادية - أفضل من لا شيء.

خصومات أخرى: التأمين الصحي

باعتبارك مالكًا لحسابك الخاص ، إذا لم يكن لديك حق الوصول إلى خطة التأمين الصحي للزوج ، فأنت وحدك للحصول على تغطية. تغيرت أسواق التأمين الصحي بشكل كبير في العقد الماضي. مع ظهور قانون الرعاية بأسعار معقولة في عام 2010 ، لم يعد التأمين الخاص كما نعرفه من قبل موجودًا.

الأخبار السيئة: خطط التأمين - التي لم تعد تسمح للمستهلكين باختيار واختيار ما يتم تغطيته (مثل رعاية الأمومة أو الصحة العقلية أو زيارة وقائية "مجانية") يمكن أن تكون أكثر تكلفة بكثير. هنا ما لم يتغير: لا يزال بإمكان أصحاب المهن الحرة اقتطاع أقساط تأمينهم الصحي ، مثلما هو الحال بالنسبة للخصم الضريبي للعمالة الذاتية.

مدخرات التقاعد: أفضل سرية للعمالة الذاتية المنفرد

واحدة من القضايا التي نواجهها جميعا هي الادخار للتقاعد. أحد المخاطر العديدة التي تواجه العاملين لحسابهم الخاص تأتي مع ترك الحدود المريحة أحيانًا لعالم الشركات ، حيث يمكنك المساهمة بمبلغ 18000 دولارًا في خطة 401K لشركتك (بالإضافة إلى 6000 دولار في حالة تجاوز سن 50 عامًا) ، وأكثر من المحتمل أن يكون لديك جزء من ذلك يقابله صاحب العمل.

هناك العديد من الخيارات المفتوحة للشركات الصغيرة. ولعل أفضل وأكثر مرونة هو خطة 401K التي تمول نفسها ، والمعروفة أيضًا باسم 401K Solo. هذا الخيار لأصحاب العمل الذين ليس لديهم موظفين إضافيين غير المالك والزوج. لا يخضع لمتطلبات صارمة إلى حد ما التي يجب أن تلتزم بها خطط 401K التقليدية وسهلة الإعداد.

العديد من مقدمي الخدمة لديهم عملية مبسطة للغاية مما يجعل من السهل بدء مثل هذه الخطة. من هناك ، يرتدي صاحب الشركة قبعتين:

بصفتك موظفًا ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 18000 دولار سنويًا من الدخل المكتسب ومساهمة إضافية بقيمة 6000 دولار إذا تجاوزت سن 50 عامًا.
بصفتك "صاحب عمل" ، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 25 في المائة من صافي أرباح الشركة.

إجمالي الحد الأقصى للمساهمة ، بما في ذلك مساهمة "الموظف" و "صاحب العمل" لعام 2017 ، هو 54000 دولار لمن تقل أعمارهم عن 50 عامًا ، و 60،000 دولار لمن هم أكبر من 50 عامًا.

حفظ السجلات والأعباء الإدارية لهذه الخطة خفيفة. بمجرد وصول أصول الخطة إلى 250،000 دولار ، يجب تقديم نموذج 5500-EZ مع مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك ، تمامًا مثل بقية هذا ، فهو عبارة عن نموذج "بسيط" لملئه ، ويجب ألا يستغرق أكثر من 10 دقائق.

وأخيرًا وليس آخرًا ، فإن خطة Solo 401K متوفرة في كلٍ من ROTH والأشكال التقليدية القابلة للخصم من الضرائب.

ما الذي يمكنني خصمه؟

والحقيقة هي أن هناك الكثير مما يمكنك خصمه كمالك أعمال صغير. إذا كنت مالكًا وحيدًا أو أنشأت شركة ذات مسؤولية محدودة (أو شركة ذات مسؤولية محدودة) ، فمن المحتمل أن تقوم أنت أو موظف الضرائب الخاص بك بتقديم جدول C (الربح أو الخسارة من ملكية تجارية فردية). إذا كان إجمالي نفقات عملك أقل من 5000 دولار ، فيمكنك استخدام الجدول الزمني C-EZ.

هنا ، ستقوم بإدراج إيراداتك ونفقاتك ، والتي يمكن أن تمتد من الإعلان إلى النفقات المكتبية ، والإمدادات ، والإصلاحات والصيانة ، والسفر ، والوجبات القابلة للخصم والترفيه ، والخدمات القانونية والمهنية ، والمرافق ، والضرائب والتراخيص ، والإيجارات ، وغيرها الاقسام. هناك أيضًا "فئة أخرى" حيث يقوم أصحاب الأعمال الصغيرة بتغطية بنود مثل الاشتراكات ، ومصاريف الهاتف والإنترنت ، وربما عناصر إضافية ، اعتمادًا على طبيعة أعمالهم.

هناك الكثير من التكهنات وغالبا ما تكون الأسئلة بين أصحاب الأعمال الصغيرة فيما يتعلق بما يستطيعون ويستطيعون خصمه. باختصار ، يجب أن تكون نفقات الأعمال المشروعة:

كل من العادية (تعتبر شائعة في نوع عملك) واللازمة (مناسبة لنوع عملك أو الصناعة) في تشغيل عملك الصغير.
لا ينبغي أن تكون شخصية في طبيعتها: الجدول C هو لعملك. النفقات الشخصية ، مثل فوائد الرهن العقاري (ما لم تكن مؤهلاً للحصول على خصم من وزارة الداخلية ، وفي هذه الحالة سيتم أخذ جزء منه هنا) ، وضرائب الدخل على المستوى المحلي أو المحلي ، وخسائر الضحايا أو السرقة ، ورسوم إعداد الضرائب ، والمصاريف الطبية أو غيرها إذا تم خصمها على الإطلاق ، سينعكس في مكان آخر على إقرارك الضريبي ، على الأرجح جدول A (الاستقطاعات المفصلة).

ماذا يمكن أن حسابي؟

اعتمادًا على نوع النشاط التجاري الذي تعمل فيه ، من المحتمل أن تضطر إلى شراء المعدات. ويمكن أن يشمل ذلك كل شيء من جهاز كمبيوتر وشاشات وأجهزة كمبيوتر محمولة وطابعة ومكاتب وطاولات وكراسي والقائمة مستمرة. في حين أن الشركات الكبيرة عادة ما تستهلك هذه الأصول مع مرور الوقت ، وتطالب أساسًا بجزء صغير من التكلفة كل عام استنادًا إلى العمر النافع للأصل ، يمكن للشركات الصغيرة أن تقوم بمصاريف هذه الأصول للأغراض الضريبية في العام الذي تم شراؤه فيه.

راجع أيضًا : كيفية حساب الاستهلاك على أجهزة الكمبيوتر: دليل الشخص الذكي

يُقصد بتخفيض "القسم 179" ، هناك حد سخي يصل إلى 500000 دولار في السنة. لذا ، إذا قمت بشراء جهاز كمبيوتر محمول مقابل 2،000 دولار يستخدم لأغراض تجارية فقط ، بدلاً من استهلاكه على مدى عمره الإنتاجي (الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية لمدة خمس سنوات) ، والذي سيسمح بحد ذاته بخصم 400 دولار ، يمكنك خصم 2000 دولار بالكامل سنة الشراء. وهذا يوفر حافزًا ضريبيًا للشركات الصغيرة لشراء المعدات. يمكن أن تكون الوفورات الضريبية كبيرة. تذكر 15.2 في المئة من ضريبة العمل الذاتي المذكورة سابقا؟ هذا محسوب بعد النفقات.

ماذا عن الأصول التي لا تستخدم فقط للأغراض التجارية؟

لا داعي للقلق: إذا كانت هناك أصول تستخدم لأسباب تجارية وأخرى شخصية - تسمى "الأصول ذات الاستخدام المختلط" - فلا يزال بإمكانك إجراء خصم جزئي ، استنادًا إلى النسبة المئوية لاستخدام النشاط التجاري. ويمكن أن يشمل ذلك الكمبيوتر المحمول الذي تستخدمه لنصف الوقت للعمل ، بالإضافة إلى جزء من فواتير الإنترنت والهاتف.

بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يشتمل ذلك على نفقات الاستخدام التجاري لسيارتك ، من خلال معدل قياسي لعدد الأميال (حاليًا 0.535 دولارًا أمريكيًا لكل ميل) ، أو النفقات الفعلية للإصلاحات ، والبنزين ، والصيانة والإصلاح ، حتى إذا تم استخدامها بشكل أساسي للاستخدام الشخصي ( سيتم تقسيم الخصومات). كما هو الحال في جميع جوانب إدارة الأعمال الصغيرة ، فإن الاحتفاظ بسجلات لا تشوبها شائبة هو ضرورة مطلقة. على سبيل المثال ، للأميال القابلة للخصم ، تحتاج إلى الحفاظ على سجل لقراءة عداد المسافات في البداية والانتهاء ، وتاريخ ومكان ومكان الرحلة. أميال النقل إذا كان ذلك ممكنا ليست قابلة للخصم.

المكتب الرئيسى

هذه واحدة من أكثر المناطق صعوبة فيما يتعلق بفرض الضرائب على الشركات الصغيرة ، وتخضع لتدقيق كبير. خلاصة القول هي أنه إذا تم استخدام منطقة من منزلك حصريًا لنشاطك التجاري ، فقد تكون مؤهلاً لخصم مكتب المنزل. ومع ذلك ، خلافا لغيرها من الأصول (الكمبيوتر الموصوف سابقا ، نصف المستخدمة للأعمال التجارية ، ونصف الشخصية) هذه المساحة المعينة - للتأهل للاستنتاج - لا يمكن أن تكون ذات استخدام مختلط.

حتى إذا كنت تستخدم مساحة صغيرة - على سبيل المثال ، ما كان في السابق غرفة نوم بمساحة 12 قدمًا بعرض 12 قدمًا - حصريًا لنشاطك التجاري ، يمكنك الحصول على بعض المزايا الضريبية عن طريق كتابتها. من هناك ، سيكون لديك قرار آخر: ما إذا كنت تريد استخدام الطريقة العادية أو الخيار المبسط.

اقرأ المزيد : فيما يلي 15 مدينة في الولايات المتحدة حيث يقوم عمال التكنولوجيا بتكوين (وإنقاذ) أكبر قدر من المال

الطريقة العادية

هذا يسمح لك باستخدام النفقات الفعلية المرتبطة باستخدام المكتب ، بما في ذلك فوائد الرهن العقاري والمرافق والتأمين والإصلاح والتكاليف الأخرى ، فضلا عن الاستهلاك. أساسا ، يتم توزيع جميع التكاليف على أساس لقطات مربع للمكتب بالنسبة إلى المنزل بأكمله. في حالة بنود مثل فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية ، فإن المبلغ المرتبط ببقية منزلك (باستثناء الفضاء التجاري) لا يزال يتم الإبلاغ عنه في الجدول A (الخصومات المفصلة).

خيار مبسط

وكما يوحي الاسم ، فإن الحسابات تكون أبسط بكثير في فهم الاستنتاج ؛ 5 دولارات لكل قدم مربع بحد أقصى 300 قدم مربع أو 1500 دولار خصم. ليس هناك حاجة للقيام بأي حسابات أخرى ، إلا إذا كنت ترغب في تحديد الطريقة التي توفر الخصم الأعلى.

الاستيلاء على الاسترداد

هنا شيء آخر يجب أن تدرك أن العديد من أصحاب الأعمال المنزلية الصغيرة قد لا يعرفون: إذا كنت تستخدم الطريقة العادية ، وأخذت الاستهلاك ، فسيتم استرداد المبلغ الإجمالي عند بيع المنزل ، مما سيقلل من أساس التكلفة الخاصة بك ، يمكن أن يؤدي إلى مكاسب رأس المال ، اعتمادا على سعر البيع بالنسبة إلى أساس التكلفة. الاستثناءات السخية من المكاسب الرأسمالية على بيع المنزل الأساسي المؤهِّل (250،000 دولار أميركي فردي ، 500،000 دولار أمريكي متزوج) قد توفر غطاءً مناسبًا لذلك ، ولكن كل المواقف مختلفة.

السفر للعمل

يمكنك حساب تكلفة النقل بما في ذلك السفر جوا وتأجير السيارات ومواقف السيارات ، وما إلى ذلك ، بالإضافة إلى تكاليف الفندق والإقامة ، والنفقات الأخرى المرتبطة بها. إذا كانت الرحلة شخصية وتجارية ، فكن حذراً ؛ يمكنك فقط خصم ما يعزى إلى الأعمال التجارية.

وجبات الطعام والترفيه

فقط 50 في المئة من تكاليف الوجبة والترفيه المؤهلة قابلة للخصم. يمكنك خصم تكلفة وجبات الطعام والترفيه المرتبطة بالعمل مع العملاء ، وكذلك وجبات الطعام الخاصة بك أثناء حضور المؤتمرات ، أو في رحلات متعلقة بالعمل. الحفاظ على سجلات دقيقة ومفصلة - للوجبات مع العملاء ، والحفاظ على التواريخ ، الذين حضروا والموقع. من الحكمة دائما الاحتفاظ بالإيصالات.

ضع كل شيء معا

دقة حفظ السجلات أمر لا بد منه في جميع جوانب إدارة عملك. الحفاظ على ملف الاستلام ، ويخطئ على جانب الحذر عندما يتعلق الأمر بحفظ أو التخلي عن إيصالات ، أو غيرها من السجلات. بالإضافة إلى ذلك ، من الحكمة التفكير في استخدام برامج محاسبة (مثل QuickBooks) ، أو توظيف شخص لإدارة كتبك.

أخيرًا ، فكر في العمل مع خبير الضرائب الذي يعرف خصوصيات وعموم الشركات الصغيرة والضرائب الشخصية. عندما تمتلك شركة صغيرة ، من المحتمل أن تكون ضرائبك الشخصية والتجارية متشابكة. بينما يعد التحضير الضريبي الدقيق أمرًا في غاية الأهمية ، إلا أنه حدث متخلف. التخطيط الضريبي ، الذي يجب أن يبدأ كل عام في 1 يناير ، هو نظرة مستقبلية ، ويمكن أن يساعدك على تحقيق أقصى استفادة من وضعك الضريبي الشخصي والتجاري.

قراءة المزيد: